控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2018]第ZE10025号

    控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

                           目          录                           页次

一、   专项审计说明                                                      1-2

二、   附表                                                                 1

                控股股东及其他关联方占用资金情况

                              的专项审计说明

                                                       信会师报字[2018]第ZE10025号

湖北回天新材料股份有限公司全体股东：

     我们审计了后附的湖北回天新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

     一、管理层的责任

     管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。

     三、专项审计意见

     我们认为，贵公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况

汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

     四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

     本专项审计说明仅供湖北回天新材料股份有限公司2017年年度报

告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师： 刘金进

              中国・上海                       中国注册会计师：揭明

                                                 二�一八年三月六日

附件            湖北回天新材料股份有限公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：湖北回天新材料股份有限公司                                                                                                            单位：万元

资金占用类别        资金占用方名称        占用方与上市公  上市公司核算  2017年期初占  2017年度占用  2017年度偿还   2017年期末  占用形成    占用性质

                                           司的关联关系    的会计科目    用资金余额   累计发生金额   累计发生金额  占用资金余额    原因

控股股东、实际

控制人及其附

属企业

小计

关联自然人及

其控制的法人

小计

其他关联人及

其附属企业

小计

                 上海回天新材料有限公司      全资子公司     其他应收款       5,282.06      6,045.91                    11,327.97  资金往来  非经营性占用

上市公司的子     广州回天新材料有限公司      全资子公司     其他应付款       5,388.40      4,158.72                     9,547.11  资金往来  非经营性占用

公司及其附属     常州回天新材料有限公司      控股子公司     其他应收款       5,278.13                     4,807.16        470.96  资金往来  非经营性占用

企业            湖北回天汽车用品有限公司     全资子公司     其他应收款       2,042.23                       174.46      1,867.77  资金往来  非经营性占用

                湖北南北车新材料有限公司     控股子公司     其他应收款                          2.25                         2.25  资金往来  非经营性占用

小计                                                                   7,214.02      1,889.44       4,981.63      4,121.83

总计                                                                   7,214.02      1,889.44       4,981.63      4,121.83

法定代表人：   章锋                                       主管会计工作负责人：文汉萍                                会计机构负责人：石长银