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2017年度财务决算报告
在北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，公司
管理层和全体员工经过不懈努力， 2017 年公司经营工作稳健有序，依据一年
来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了 2017 年度财务决算
报告，现就公司财务情况报告如下：
公司 2017 年度财务会计报表，已经致同会计师事务所审计验证，并出具
了致同审字（ 2018）第 110ZA2007 号标准无保留意见的审计报告，会计报表
反映的主要财务数据如下：
一、 2017 年度主要会计数据
单位：万元
经营成果 2017 年 2016 年 本年比上年增减（％）
营业总收入 52,253.81 49,886.06 4.75%
营业成本 18,220.89 15,445.34 17.97%
营业利润 14,200.92 1,713.46 728.79%
利润总额 14,051.79 2,220.89 532.71%
归属于上市公司股东的净利润 11,881.67 1,637.95 625.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润 10,229.80 8,383.45 22.02%
经营活动产生的现金流量净额 14,492.49 7,616.72 90.27%
财务状况 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减（％）
资产总额 114,088.50 95,609.26 19.33%
负债总额 7,164.99 5,439.80 31.71%
归属于上市公司股东的所有者权益 106,923.51 90,169.46 18.58%
总股本 32,599.33 32,599.33 0.00%
2017 年，公司继续坚持以新产品研发，营销为龙头，生产质量体系为保
障的经营管理思路， 继续保持公司核心业务对比剂在行业内的领先地位；通过
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营销模式的多样性和内部资源整合，神经类、降糖药领域的市场学术推广有序
开展,产品销售取得了一定的效果。
2017 年公司实现营业收入 52,253.81 万元，同比增长 4.75%， 其中，对比
剂产品销售收入 45,948.29 万元，同比增长 15.44%，由于原材料、辅料等不断
上涨，尤其是对比剂产品钆喷酸葡胺注射液部分原材料、辅料价格一直维持高
位，毛利率降低 2.01%，降至 65.61%； 2017 年 2 月， 精神神经类产品九味镇
心颗粒被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（ 2017 年
版）， IV 期临床结果进一步验证了其治疗广泛性焦虑症安全有效、服用方便，
值得临床推广使用。 根据市场变化公司主动调整营销模式，组建、扩大销售队
伍，遴选实力较强的代理商，以期尽快扩大市场规模，进一步树立专业品牌形
象。本报告期，九味镇心颗粒实现销售收入 3,483.88 万元，同比增长 18.42%；
降糖类产品是公司重要的业务领域之一， 受区域招标进程因素的影响，降糖药
销售不及预期，2017年度降糖药实现销售收入 2,549.29万元，同比减少 39.95%。
本报告期实现净利润 11,881.67 万元，同比增长 625.40%，上年度受与李
晓祥关于中美康士仲裁事项的影响， 公司确认相关投资损失 7,989.59 万元， 导
致 2016 年度公司净利润较低， 同比增幅较大。 本报告期， 扣除各种非经常性
因素影响后净利润 10,229.80 万元，同比增长 22.02%。
（ 一） 2017 年度财务状况
1、报告期资产结构及同比变动
单位：万元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增减变动
流动资产： 47,135.46 39,700.12 18.73%
非流动资产： 66,953.04 55,909.14 19.75%
资产总额： 114,088.50 95,609.26 19.33%
其中：货币资金 22,547.00 8,627.46 161.34%
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项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增减变动
应收票据 863.31 355.01 143.18%
应收账款 12,210.77 11,763.49 3.80%
在建工程 9,602.53 5,512.10 74.21%
无形资产 1,797.41 1,593.03 12.83%
2017 年末资产总额为 114,088.50 万元，较期初增加 18,479.24 万元， 增幅
19.33%，一是企业自身资产规模增大，二是权益法核算的参股公司增资股本溢
价权益增加。 其中流动资产为 47,135.46 万元，占总资产的 41.31%，较期初增
加 7,435.34 万元， 增幅 18.73%。 非流动资产占总资产的 58.69%，较期初增加
11,043.90 万元， 主要资产项目变动分析如下：
（ 1） 2017 年期末货币资金余额 22,547.00 万元， 较期初增加 13,919.54 万
元， 增幅 161.34%， 一是收到的销货款增加，二是本期赎回银行短期低风险理
财。
（ 2） 2017 年期末应收票据余额 863.31 万元，较期初增加 508.30 万元，
增长 143.18%，主要是本报告期收到的银行承兑汇票未到结算期。
（ 3）2017 年期末应收账款余额 12,210.77 万元，较期初增加 447.28 万元，
增幅 3.80%， 主要是销售增加对应的未到回款期的应收销货款， 增幅低于收入
增幅。
（ 4）2017 年期末在建工程余额 9,602.53 万元，较期初增加 4,090.43 万元，
增幅 74.21%，主要是沧州分公司工厂及科技创新基地工程建设投入增加。
（ 5） 2017 年期末无形资产余额 1,797.41 万元，较期初增加 204.38 万元，
增幅 12.83%，主要是部分开发支出项目完成，符合无形资产确认条件转入无
形资产。
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2、债务结构及同比变化
单位：万元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增减变动
流动负债 4,922.42 2,940.22 67.42%
非流动负债 2,242.56 2,499.58 -10.28%
负债合计 7,164.99 5,439.80 31.71%
其中： 应交税费 1,184.74 800.81 47.94%
应付账款 1,207.93 1,122.49 7.61%
其他应付款 756.74 305.58 147.64%
2017 年末负债总额为 7,164.99 万元，较期初增加 31.71%。其中：流动负
债增长 67.42%，非流动负债下降 10.28%。主要负债项目变动分析如下：
（ 1） 2017 年期末应交税费余额 1,184.74 万元，较期初增加 383.93 万元，
增加 47.94%， 主要是由于本期销售额增加， 属未到缴纳期的流转税。
（ 2） 2017 年期末应付账款余额 1,207.93 万元， 较期初增加 85.44 万元，
增幅 7.61%，主要是未到付款期的原料采购款。
（ 3）2017 年期末其他应付款余额 756.74 万元，较期初增加 451.16 万元，
增幅 147.64%， 主要是未到付款期的往来款项。
3、股东权益情况
单位：万元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增减变动
股东权益合计 106,923.51 90,169.46 18.58%
其中：股本 32,599.33 32,599.33 0.00%
资本公积 36,954.05 31,755.71 16.37%
盈余公积 6,169.10 4,980.93 23.85%
未分配利润 31,201.04 20,833.50 49.76%
2017 年末股东权益总额为 106,923.51 万元， 较期初增加 18.58%，主要项
目变动分析如下：
（ 1） 2017 年期末资本公积余额 36,954.05 万元，较期初增加 5,198.34 万
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元， 增加 16.37%，因公司期初持有南京世和基因生物技术有限公司 22.73%股
权，本期南京世和基因存在其他股东增资导致公司股权稀释至 20.29%，股本
溢价确认的其他权益变动 5,198.34 万元
（ 2） 2017 年期末盈余公积和未分配利润分别增长 23.85%和 49.76%，全
部来自当年经营所得留存。
4、报告期利润情况
单位：万元
项目 2017 年度 2016 年度 增减变动
营业收入 52,253.81 49,886.06 4.75%
营业成本 18,220.89 15,445.34 17.97%
销售费用 17,264.01 18,661.85 -7.49%
管理费用 3,965.87 5,825.48 -31.92%
财务费用 -74.20 -73.55 0.88%
净利润 11,881.67 1,550.51 666.31%
归属于母公司股东净利润 11,881.67 1,637.95 625.40%
（ 1） 2017 年公司实现营业收入 52,253.81 万元，较上年增加 2,367.75 万
元，增长 4.75%，营业成本较上年增加 2,775.55 万元，增长 17.97%。 其中母
公司营业收入同比增加 4,995.11万元，增幅 10.57%，营业成本同比增加 3,141.95
万元， 增幅 20.84%， 营业成本的增幅高于营业收入增幅， 一是因为本期部分
原辅料价格上涨， 人工费和折旧费增加， 成本增加，二是因为不同产品之间销
售结构变化。
（ 2）2017 年销售费用 17,264.01 万元，同比减少 1,397.84 万元，降幅 7.49%，
一是因为本期较上年同期合并范围发生变化，二是本期九味镇心颗粒营销模式
调整， 年度费用投入较少。 管理费用为 3,965.87 万元， 减少 1,859.61 万元， 下
降 31.92%， 主要是因为上期数据中包含中美康士 1-6 月的财务数据，本报告
期中美康士不再纳入合并范围。。
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（ 3） 2017 年财务费用-74.20 万元， 与上年基本持平，主要是银行利息收
入。
（二）报告期现金流量
单位：万元
项目 2017 年度 2016 年度 增减变动
经营活动产生的现金流量净额 14,492.49 7,616.72 90.27%
经营活动现金流入小计 61,930.54 58,306.79 6.21%
经营活动现金流出小计 47,438.05 50,690.07 -6.42%
投资活动产生的现金流量净额 -248.93 -20,370.18 -98.78%
投资活动现金流入小计 29,008.93 143.41 20127.97%
投资活动现金流出小计 29,257.87 20,513.58 42.63%
筹资活动产生的现金流量净额 -324.02 -5,461.55 -94.07%
筹资活动现金流入小计 - 0
筹资活动现金流出小计 324.02 5,461.55 -94.07%
现金及现金等价物净增加额 13,919.53 -18,215.01 -176.42%
期末现金及现金等价物余额 22,547.00 8,627.46 161.34%
1、经营活动现金流量
本报告期经营活动现金流量净额为 14,492.49 万元，同比增加 90.27%。 一
是本期收回的销货款增加，二是本期收到法院退还的中美康士诉讼保证金。
2、投资活动现金流量
本报告期投资活动现金流量净额为-248.93 万元，同比增加 98.78%。 一是
因为本期赎回银行低风险理财产品，二是因为本期收到关于中美康士仲裁案的
执行款。
3、筹资活动现金流量
本报告期筹资活动现金流量净额为-324.02 万元，同比增加 94.07%， 主要
是上期支付限制性股票回购款及偿还银行短期借款所致。
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二、 2017 年度主要财务指标
项目 2017 年度 2016 年度 增减变动
盈利能力
销售毛利率 65.13% 69.04% -3.91%
销售净利率 22.74% 3.11% 19.63%
净资产收益率 12.30% 1.85% 10.45%
偿债能力
流动比率 9.58 13.50 -29.08%
速动比率 7.36 8.56 -14.07%
资产负债率 6.28% 5.69% 0.59%
营运能力
应收账款周转率（次数/年） 4.74 3.4 39.56%
存货周转率（次数/年） 1.70 1.65 3.16%
资产管理效果
流动资产周转率（次数/年） 1.20 1.06 13.54%
总资产周转率（次数/年） 0.50 0.49 1.71%
每股财务数据
每股净资产 3.28 2.77 18.41%
每股收益 0.36 0.05 620.00%
每股经营活动现金流量净额（元) 0.4446 0.2336 90.33%
1、盈利能力分析
公司销售毛利率较上年同期下降 3.91%，销售净利率较上年同期增长
19.63%，净资产收益率同比增长 10.45%。 一是关于中美康士的仲裁事项使得
上期净利润大幅减少， 二是本年度公司经营利润增加。
2、偿债能力分析
2017 年公司偿债能力比上期略有减弱， 但仍维持较高水平，负债率较低。
主要是经营过程中形成的应交税费和应付职工薪酬等流动负债增加， 该项并不
影响公司的实质偿债能力。
3、营运能力分析
公司的应收账款周转率、存货周转率较上年同期提高，应收账款回款速度
加快，存货的周转平稳，变动较小。
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4、资本结构分析
2017 年公司的资产负债率为 6.28%，同比增加 0.59%，公司财务风险很低，
偿债能力较强。
5、每股数据分析
2017 年每股收益 0.36 元，同比上升 620%，主要原因是上期确认对中美康
士投资损失影响上期净利润-6,791.15 万元， 使得今年净利润较上年大幅上升；
每股净资产 3.28 元，同比增长 18.41%；每股经营活动现金流量净额 0.4446 元，
同比上升 90.33%。
北京北陆药业股份有限公司董事会
二○一八年二月二十八日