目    录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第1―2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第3页

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                                  天健审〔2019〕4489号

江苏辉丰生物农业股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，审计了江苏辉丰生物农业股份有限公司（以下简称辉丰股份公司）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的辉丰股份公司管理层编制的2018年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供辉丰股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为辉丰股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

  为了更好地理解辉丰股份公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

  辉丰股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对辉丰股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

    四、工作概述

  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

  我们认为，辉丰股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定，如实反映了辉丰股份公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：

          中国・杭州              中国注册会计师：

                                  二�一九年四月二十四日


                                                      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                                              2018年度

编制单位：江苏辉丰生物农业股份有限公司                                                                                                                                                      单位：人民币万元
      非经营性资金占用                  资金占用方名称          占用方与上市公司的上市公司核算的    2018年期初    2018年度占用2018年度资金2018年度偿还累  2018年期末    占用形成原因        占用性质

                                                                    关联关系        会计科目    占用资金余额  累计发生金额  占用的利息  计发生金额    占用资金余额

现大股东及其附属企业                                                                                                                                                                      非经营性占用

          小  计                            -                        -              -                                                                                                    -

前大股东及其附属企业                                                                                                                                                                      非经营性占用

          小  计                            -                        -              -                                                                                                    -

          总  计                            -                        -              -                                                                                                    -

      其它关联资金往来                  资金往来方名称          往来方与上市公司的上市公司核算的    2018年期初    2018年度往来2018年度往来2018年度偿还累  2018年期末    往来形成原因        往来性质

                                                                    关联关系        会计科目    往来资金余额  累计发生金额  资金的利息  计发生金额    往来资金余额

大股东及其附属企业                                                                                                                                                                        经营性往来

                            连云港市华通化学有限公司            子公司          其他应收款          16,935.50    55,147.34    1,704.30    45,748.76      28,038.38借款、往来款        非经营性往来

                            上海焦点生物科技有限公司            子公司          其他应收款            7,153.96    16,996.88      454.60    19,265.79      5,339.65借款、往来款        非经营性往来

                            上海焦点生物科技有限公司            子公司          长期应收款                        12,377.55                                12,377.55往来款              非经营性往来

                            江苏科菲特生化技术股份有限公司        子公司          其他应收款          12,803.54    34,768.20    1,181.59    36,992.68      11,760.65借款、往来款        非经营性往来

                            江苏辉丰石化有限公司                子公司          其他应收款          67,784.22    90,148.11    1,086.82    154,322.66      4,696.49借款、往来款        非经营性往来

                            连云港致诚化工有限公司              子公司          其他应收款            1,079.12      570.00        78.03        16.19      1,710.96借款、往来款        非经营性往来

                            江苏嘉隆化工有限公司                子公司          其他应收款          12,891.39    7,640.19      602.84    20,102.46      1,031.96借款、往来款        非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业  江苏辉润物流有限公司                子公司          其他应收款              541.89        4.17        42.99        94.32        494.73借款、往来款        非经营性往来

                            江苏焦点农业科技有限公司            子公司          其他应收款              523.14    4,915.78        50.37    5,016.80        472.49借款、往来款        非经营性往来

                            盐城明进纳米科技有限公司            子公司          其他应收款              70.32      109.27                    30.00        149.59往来款              非经营性往来

                            西安辉丰农药有限公司                子公司          其他应收款              253.09        0.56                    130.27        123.38往来款              非经营性往来

                            江苏辉泽环保科技有限公司            子公司          其他应收款              21.10        55.00                                  76.10往来款              非经营性往来

                            江苏辉丰生物技术有限公司            子公司          其他应收款                            1.20                      1.20                往来款              非经营性往来

                            石家庄瑞凯化工有限公司              子公司          其他应收款                        12,804.22                12,804.22                往来款              非经营性往来

                            上海博闰国际贸易有限公司[注]        本期处置的子公司  其他应收款            1,500.00    2,140.00                  3,640.00                往来款              非经营性往来

关联自然人及其控制的法人                                                                                                                                                                  非经营性往来

其他关联方及其附属企业      江苏郁金香旅游开发有限公司          实际控制人之女儿  应收账款              139.90      257.08                  312.10        84.88工程款              经营性往来

                                                              控制的公司

          总  计                            -                        -              -          121,697.17  237,935.55    5,201.54    298,477.45      66,356.81                          -

  注：上海博闰国际贸易有限公司2018年度实际偿还金额为1,500.00万元，因公司本期对其全部股权进行处置，该公司已不在本公司合并报表范围内，故其尚欠本公司的2,140.00万元往来资金余额列示于“2018年度偿还累计发生金额”中。

法定代表人：                                                            主管会计工作的负责人：                                              会计机构负责人：