银亿股份:2018年度财务决算报告
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摘要:银亿股份有限公司 2018年度财务决算报告 公司2018年度财务报告已经天健会计师事务所审计,并出具了带强调事项段的保留意见的审计报告。 报告期内,公司实现营业收入896,976万元,较上年同期1,270,274万元,同比下降29.39%;
银亿股份有限公司
2018年度财务决算报告
公司2018年度财务报告已经天健会计师事务所审计,并出具了带强调事项段的保留意见的审计报告。
报告期内,公司实现营业收入896,976万元,较上年同期1,270,274万元,同比下降29.39%;营业利润-33,376万元,较上年同期173,913万元,同比下降119.19%;利润总额-35,543万元,较上年同期额177,735万元,同比下降120%;净利润-47,381万元,较上年同期166,364万元,同比下降128.48%,其中归属于母公司所有者的净利润为-57,342万元,较上年同期160,129万元,同比下降135.81%。
一、2018年度公司合并报表范围
本年度,新纳入合并范围9家子公司,不再纳入合并范围7家子公司,期末纳入合并报表范围的公司共计107家。
合并范围变化情况如下:
1、因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
①2018年5月30日,子公司宁波银恒房地产开发有限公司出资设立宁波骏瑞房地产开发有限公司。该公司注册资本5000万元,宁波银恒房地产开发有限公司持股100%,拥有对其实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
②2018年6月6日,子公司宁波骏瑞房地产开发有限公司设立宁波临�h房地产开发有限公司。该公司注册资本5,000万元,宁波骏瑞房地产开发
有限公司持股100%,拥有对其实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
③2018年6月6日,子公司宁波骏瑞房地产开发有限公司设立宁波驿辰地产开发有限公司。该公司注册资本5,000万元,宁波骏瑞房地产开发有限公司持股100%,拥有对其实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
④2018年7月20日,子公司宁波昊圣投资有限公司设立宁波瑞利欣科技有限公司。该公司注册资本20,000万元,宁波昊圣投资有限公司持股100%,拥有对其实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
⑤2018年9月10日,子公司宁波银尚广告有限公司设立宁波甬圣人力资源有限公司。该公司注册资本500万元,宁波银尚广告有限公司100%持股,拥有对其实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
2、非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
①根据子公司PunchPowertrainN.V.(比利时邦奇)和Mr.OlivierETZELARD及Mr.XavierBONABAL签订的《股权转让协议》,受让Mr.OlivierMETZELARD和Mr.XavierBONABAL所持有的ApojeeGroup100%股,股权转让价1,075.00万欧元。双方于2018年2月14日办妥工商变更登记,故ApojeeGroup的购买日也确定为2018年2月14日,并自该日起将其纳入合并财务报表范围。
②根据子公司PunchPowertrainN.V.(比利时邦奇)和MijnenN.V.及LRMN.V.签订的《股权转让协议》,受让MijnenN.V.和LRMN.V.持有的LimburgEV(比利时LEV)100%股权,股权转让价284,661.97欧元。
双方于2018年4月23日办妥工商变更登记,故LimburgEV的购买日也确定为2018年4月23日,并自该日起将其纳入合并财务报表范围。
③根据子公司宁波银亿物业管理有限公司与宁波尚成酒店物业服务有限公司签订的《股权转让协议》,受让宁波尚成酒店物业服务有限公司持有的宁波尚之味餐饮服务有限公司100%股权,股权转让价348,900.00元。双方于2018年4月25日办妥工商变更登记,故宁波尚之味餐饮服务有限公司的购买日也确定为2018年4月25日,并自该日起将其纳入合并财务报表范围。
④2018年7月19日,子公司PunchPowertrainN.V.(比利时邦奇)和OlivierMarcelHenriKieffer和LaurentSylvainTricoche签订的《股权转让协议》,受让OlivierMarcelHenriKieffer和LaurentSylvainTricoche持有的德国Tekshift100%股权,股权转让价710,578.57欧元。双方于2018年7月19日办妥工商变更登记,故德国Tekshift的购买日也确定为2018年7月19日,并自该日起将其纳入合并财务报表范围。
3、因出售股权而减少子公司的情况说明
①根据子公司宁波银亿房地产开发有限公司于2018年1月与辽宁共享碧桂园置业有限公司签订的《股权转让协议》,子公司宁波银亿房地产开发有限公司将其持有的沈阳银亿房地产开发有限公司(五期北-十期)50%的股权转让给辽宁共享碧桂园置业有限公司,股权转让协议签订时间为2018年1月22日,收到股权转让价款时间为2018年1月22日,并于2018年1月24日办妥工商变更登记,公司自2018年1月22日收到股权转让价款,股权转让后公司不再拥有对沈阳银亿房地产开发有限公司(五期北-十期)的控制
权,不再将其纳入合并财务报表范围。
②根据子公司南京润�N房地产咨询有限公司于2018年8月23日月与浙江波威控股有限公司签订的《股权转让协议》,子公司南京润�N房地产咨询有限公司将其持有的宁波银兴万里投资有限公司100%的股权转让给浙江波威控股有限公司,股权转让同时,宁波银兴万里投资有限公司持有宁波南郡置业有限公司的50%股权同时转让。股权转让协议签订时间为2018年8月23日,收到股权转让价款时间为2018年8月24日,并于同日办理移交手续及办妥工商变更登记,公司自2018年8月24日起不再将其纳入合并财务报表范围。
③根据2018年9月18日公司与上海康月投资管理有限公司签订的《股权转让协议》,将公司持有的上海银月置业有限公司51%的股权转让给上海康月投资管理有限公司,股权转让协议签订及收到股权转让价款时间为2018年9月18日,并于2018年9月19日办妥工商变更登记,公司自2018年9月18日收到股权转让价款起不再将其纳入合并财务报表范围。
④根据子公司宁波银恒房地产开发有限公司于2018年12月与上海奥誉置业有限公司签订的《股权转让协议》,子公司宁波银恒房地产开发有限公司将其持有的安吉银瑞房地产开发有限公司66.47%的股权转让给上海奥誉置业有限公司,股权转让同时,安吉银瑞房地产开发有限公司持有安吉银凯置业有限公司95%股权及持有安吉银盛置业有限公司100%股权同时转让。股权转让协议签订时间为2018年12月,已于2018年12月按《股权转让协议》约定收到大部分转让款,于2018年12月24日办妥工商变更登记,2018年12月26日办理移交手续,公司自2018年12月26日起不再将其纳
入合并财务报表范围。
4、因其他原因减少子公司的情况说明
①2018年12月19日,子公司海口新港湾投资有限公司完成工商注销
登记,公司自该日起不再将其纳入合并财务报表范围。
二、2018年度公司资产、负债情况
截止2018年12月31日,公司资产总额3,678,057万元,较期初
4,393,929万元,减少715,872万元,下降16.29%;负债总额2,171,500万
元,较期初2,541,319万元,减少369,820万元,下降14.55%;所有者权益
(含少数股东权益)1,506,557万元,较期初1,852,610万元,减少346,053
万元,下降18.68%。
1、资产负债表主要项目分析
项目 期末数 期初数 项目增减
金额(万元) 占总资产比重 金额(万元) 占总资产比重 变化
货币资金 83,547 2.27% 413,861 9.42% -79.81%
应收票据及应收账款 145,327 3.95% 278,283 6.33% -47.78%
预付款项 198,233 5.39% 136,499 3.11% 45.23%
其他应收款 259,911 7.07% 429,529 9.78% -39.49%
存货 989,541 26.90% 1,361,612 30.99% -27.33%
一年内到期的非流动 208 0.01% 205 0.01% 1.46%
资产
其他流动资产 81,252 2.21% 54,502 1.24% 49.08%
可供出售金融资产 58,800 1.60% 58,800 1.34% 0.00%
持有至到期投资 1,500 0.04% 1,500 0.03% 0.00%
长期应收款 98,458 2.68% 8,272 0.19% 1090.26%
长期股权投资 167,339 4.55% 35,896 0.82% 366.18%
投资性房地产 129,114 3.51% 185,095 4.21% -30.24%
固定资产 375,440 10.21% 305,967 6.96% 22.71%
在建工程 115,323 3.14% 114,007 2.60% 1.15%
无形资产 288,556 7.85% 239,742 5.46% 20.36%
商誉 604,659 16.44% 698,011 15.89% -13.37%
长期待摊费用 2,653 0.07% 1,842 0.04% 44.03%
递延所得税资产 69,356 1.89% 58,254 1.33% 19.06%
其他非流动资产 8,840 0.24% 12,052 0.27% -26.65%
短期借款 276,760 7.53% 276,219 6.29% 0.20%
应付票据及应付账款 209,264 5.69% 273,956 6.23% -23.61%
预收款项 474,781 12.91% 368,237 8.38% 28.93%
应付职工薪酬 20,335 0.55% 24,911 0.57% -18.37%
应交税费 54,598 1.48% 68,815 1.57% -20.66%
其他应付款 169,657 4.61% 193,602 4.41% -12.37%
一年内到期的非流动 638,755 17.37% 284,678 6.48% 124.38%
负债
其他流动负债 59,517 1.62% 91,419 2.08% -34.90%
长期借款 114,384 3.11% 563,698 12.83% -79.71%
应付债券 92,963 2.53% 327,909 7.46% -71.65%
长期应付款 7,497 0.20% 5,486 0.13% 36.66%
长期应付职工薪酬 1,336 0.04% 1,418 0.03% -5.78%
预计负债 4,006 0.11% 4,078 0.09% -1.77%
递延收益 9,663 0.26% 10,776 0.25% -10.33%
递延所得税负债 37,985 1.03% 46,117 1.05% -17.63%
实收资本 192,518 5.23% 192,518 4.38% 0.00%
资本公积 950,630 25.85% 950,585 21.63% 0.01%
其他综合收益 29,468 0.80% 22,501 0.51% 30.96%
专项储备 125 0.00%
盈余公积 19,616 0.53% 19,308 0.44% 1.60%
未分配利润 270,116 7.34% 610,133 13.89% -55.73%
少数股东权益 44,083 1.20% 57,565 1.31% -23.42%
报告期内,变动幅度超过30%的项目变动原因分析:
(1)货币资金减少330,314万元,下降79.81%,主要系本期分配股利
281,959万元较上年同期增加所致。
(2)应收票据及应收账款减少132,956万元,下降47.78%,主要本期
营业收入下降,同时加速应收账款回款所致。
(3)预付款项增加61,734万元,增长45.23%,主要系本期支付项目预
付款增加所致,其中包括预付宁波卓越圣龙工业技术有限公司137,249万元。
(4)其他应收款减少169,618万元,下降39.49%,主要系本期收回舟
山银亿房地产开发有限公司、舟山银亿新城房地产开发有限公司项目前期投
入款所致,其中:本期支付宁波盈日金属制品有限公司58,700万元,支付
宁波保税区亿旺贸易有限公司、宁波祥博国际贸易有限公司、宁波合恒进出
口有限公司三家单位合计28,829万元。
(5)其他流动资产增加26,750万元,增长49.08%,主要系本期预缴增
值税、增值税待抵扣进项税及预缴土地增值税增加所致。
(6)长期应收款增加90,186万元,增长1090.26%,主要系对舟山银亿
房地产开发有限公司、舟山银亿新城房地产开发有限公司、沈阳银亿房地产
开发有限公司(五期北-十期)合作项目按公司投资比例投入的前期款计入
本科目所致。
(7)商誉减少93,352万元,下降13.37%,主要系本期宁波昊圣投资有
限公司计提商誉减值准备8,931万元,宁波东方亿圣投资有限公司计提商誉
减值准备93,735万元;另外,本期比利时邦奇溢价购买ApojeeGroup100%
股权、德国Tekshift100%股权新增商誉6,142万元,外币报表折算收益增加商誉3,172万元所致。
(8)长期股权投资增加131,443万元,增长366.18%,主要系本期对外合作股权投资增加及出让沈阳银亿房地产开发有限公司(五期北-十期)50%股权后剩余50%股权按公允价值计量所致。
(9)投资性房地产减少55,981万元,下降30.24%,主要系出售子公司上海银月置业有限公司51%股权后不再将其纳入合并报表范围,原上海银月置业有限公司账面投资性房地产转出合并报表所致。
(10)长期待摊费用增加811万元,增长44.03%,主要系宁波昊圣投资有限公司本期经营性租入固定资产改良支出增加所致。
(11)一年内到期的非流动负债增加354,077万元,增长124.38%,主要系比利时邦奇集团财务指标未满足银团借款协议的相关约定,致2.4亿欧元自长期借款转至本科目,以及应付债券7亿元加速到期、一年内到期的长期借款转至本科目所致。
(12)其他流动负债减少31,902万元,下降34.90%,主要系本期偿还南京金融资产交易中心P2P借款所致。
(13)长期借款减少449,314万元,下降79.71%,主要系本期偿还金融机构借款及转至一年内到期的非流动负债所致。
(14)应付债券减少234,945万元,下降71.65%,主要系本期赎回到期公司债及转至一年内到期的非流动负债所致。
(15)长期应付款增加2,011万元,增长36.66%,主要系本期应付融资租赁款增加所致。
(16)其他综合收益增加6,967万元,增长30.96%,系本期外币报表折算收益增加所致。
(17)未分配利润减少340,017万元,下降55.73%,主要系本期分配股利及本年度经营亏损所致。
2、资产运营状况指标分析
指标 2018年 2017年 增减比例
应收账款周转率(次) 4.23 6.31 下降2.08次
存货周转率(次) 0.55 0.61 下降0.06次
流动资产周转率(次) 0.40 0.49 下降0.09次
总资产周转率(次) 0.22 0.32 下降0.1次
营运资金周转率(次) 1.89 1.23 上升0.66次
受中国国内整车厂商销售疲软影响,国内汽车零部件行业受到较大冲击,公司汽车零配件销售下滑,致本期主营业务收入下降幅度超过应收账款、流动资产及总资产的下降幅度,本期主营业务成本同比下降幅度也超过存货下降幅度,进而导致应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率及存货周转率均有所下降;
因本期房地产项目转让较多期末存货较期初大幅下降,且本期一年内到期的贷款大幅增加,导致营运资金同比大幅下降。同时营运资金下降幅度超过主营业务收入下降幅度致运营资金周转率上升0.66次。
3、偿债能力分析
指标 2018年 2017年 增减比例
资产负债率 59.04% 57.84% 上升1.20个百分点
流动比率 0.92 1.69 下降0.77
速动比率 0.40 0.83 下降0.43
报告期末,公司资产负债率为59.04%,较上年上升1.20个百分点,原因系本期分配股利较上年同期大幅增加致净资产减少、资产负债率上升;
因比利时邦奇集团财务指标未满足银团借款协议的相关约定,致2.4亿欧元银团贷款自长期借款转至一年内到期负债,以及公司债券7亿元加速到期由应付债券转至一年内到期负债,由此,流动比率由上年1.69下降至0.92,速动比率由上年0.83下降0.40,分别较上年下降0.77和0.43,公司的短期偿债压力较大。
三、公司2018年度经营情况
1、经营成果情况
项 目 本期数(万元)上年同期数(万元)增减变化(%)
营业收入 896,976 1,270,274 -29.39%
营业成本 641,771 927,532 -30.81%
税金及附加 25,183 19,415 29.71%
销售费用 39,151 34,563 13.27%
管理费用 89,793 88,699 1.23%
研发费用 17,793 31,698 -43.87%
财务费用 80,448 44,646 80.19%
资产减值损失 134,661 5,368 2408.59%
其他收益 2,337 4,213 -44.53%
投资收益 95,825 56,758 68.83%
公允价值变动收益 -5,373 -100.00%
资产处置收益 286 -38 852.63%
营业利润 -33,376 173,913 -119.19%
营业外收入 1,108 5,179 -78.61%
营业外支出 3,275 1,357 141.34%
利润总额 -35,543 177,735 -120.00%
所得税费用 11,838 11,371 4.11%
净利润 -47,381 166,364 -128.48%
归属于母公司所有者的净利润 -57,342 160,129 -135.81%
报告期内,变动幅度超过30%的项目变动原因分析:
(1)营业收入减少373,298万元,下降29.39%,主要系本期受国内整车厂商销售疲软影响公司汽车零配件主营业务收入较上年同期下降46.25%所致。
(2)营业成本减少285,761万元,下降30.81%,主要系本期随着主营业务收入的大幅下降,主营业务成本亦相应下降。
(3)税金及附加增加5,768万元,增长29.71%,主要系本期预估土地增值税较上年同期增加所致。
(4)研发费用减少13,905万元,下降43.87%,主要系本期比利时邦奇集团研发投入研究阶段的项目支出减少所致。
(5)财务费用增加35,802万元,增长80.19%,主要系本期项目利息资本化减少所致。
(6)资产减值损失增加129,293万元,增长2,408.59%,主要系本期计提商誉减值准备102,666万元及补提应收款减值准备29,436万元所致。
(7)其他收益减少1,876万元,下降44.53%,主要系本期收到政府各类财政补助减少所致。
(8)投资收益增加39,067万元,增长68.83%,主要系本期转让子公司沈阳银亿房地产开发有限公司50%股权、上海银月置业有限公司51%股权、宁波南郡置业有限公司50%、安吉银瑞房地产开发有限公司66.47%产生投资收益所致。
(9)公允价值变动收益增加5,373万元,系上年同期结清远期外汇买卖合约产生公允价值变动损失所致。
(10)资产处置收益增加324万元,增长852.63%,主要系本期固定资产处置收益较上年同期增加所致。
(11)营业外收入减少4,071万元,下降78.61%,主要系本期违约金收入及财政资金返还较上年同期减少所致。
(12)营业外支出增加1,918万元,增长141.34%,主要系本期ARC缺陷气体发生器召回发生损失所致。
(13)净利润及归属于母公司所有者的净利润下降主要系本期汽车零配件主营业务收入下降、产能扩建固定成本分摊增加,以及计提减值准备所致。
2、盈利能力指标情况
指 标 2018年 2017年 增减比例
销售毛利率 28.45% 26.98% 上升1.47个百分点
销售净利率 -5.28% 13.10% 下降18.38个百分点
净资产收益率 -2.82% 10.30% 下降13.12个百分点
每股收益 -0.14/股 0.40元/股 减少0.54元/股
报告期内,公司每股收益-0.14元/股,较上年同期减少0.54元/股;销售毛利率为28.45%,较上年同期上升1.47个百分点,销售净利率为-5.28%,较上年同期下降18.38个百分点,净资产收益率为-2.82%,较上年同期下降
13.12个百分点。
公司各板块的市场议价能力稳中有升,销售毛利率略高于上年同期。但
是本期公司汽车板块特别是邦奇自动变速器由于受汽车行业宏观面及目前
配套主机厂车型销售下降影响,销售下降幅度达46.25%,致合并报表销售毛
利较上年同期减少87,537万元。另基于谨慎性原则,本期计提宁波昊圣投
资有限公司、宁波东方亿圣投资有限公司102,666万元的商誉减值准备,致
本期亏损较大,进而导致本期销售净利率及净资产收益率的下降。
四、现金流情况分析
项 目 本期数(万元) 上年同期(万元) 增幅 变动原因
经营活动产生的现金 主要系本期销售回款的减
流量净额 12,420 120,782 -89.72% 少及支付预付款的增加所
致。
投资活动产生的现金 主要系本期收回已处置项
流量净额 122,011 -107,148 213.87% 目前期投入款及固定资产
投资较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金 -449,810 88,576 -607.82% 主要系本期分配股利较上
流量净额 年同期大幅增加所致。
报告期内,因销售回款的减少及预付项目收购款的增加,使得本期经营
活动产生的现金流量净额减少108,362万元,下降89.72%。
此外,本期收回舟山银亿房地产开发有限公司、舟山银亿新城房地产开
发有限公司项目前期投入款210,606万元,以及宁波东方亿圣投资有限公司
固定资产及生产线投入较上年同期减少,使得本期投资活动产生的现金流量
净额增加229,160万元,增长213.87%。
报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额减少538,386万元,下降
607.82%,主要系本期分配股利较上年同期增加275,537万元以及融资资金
净流入较上年同期减少所致。
由于目前面临的资金流动性困难,2019年或将是公司最为艰难的一年。为此,公司将重点做好四方面工作:一是针对资金占用情况,要严格督促控股股东及其关联方制定切实有效的偿还方案并加快落实推进,消除不利影响,此外严格按照公司内控制度要求,强化对外支付资金的财务管控,特别是要强化对关联方资金往来的内部控制程序,杜绝关联方资金占用的再次发生;二是做好资金统筹工作,尽最大努力做好与金融机构及债权人的对接和沟通,确保公司正常运营;三是加强对海外子公司的管控,尤其是财务管理、整合工作,有效把控海外子公司财务风险;四是强化预算管理,降低运营成本,增加经济效益,切实提升财务管理水平,为全体股东创造回报。
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