四川泸天化股份有限公司                                                                    内部控制审计报告
            内部控制审计报告

                                                          川华信专（2019）062号
四川泸天化股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了四川泸天化股份有限公司(以下简称“泸天化股份”)2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是泸天化股份董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，泸天化股份于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    五、强调事项

    我们提醒内部控制审计报告使用者关注：

    泸天化股份全资子公司宁夏和宁化学有限公司大化肥项目于2014年5月投料试生产，2015年12月底达到预计可使用状态并预转固定资产。截止2018年财务报告日，尚未办妥工程竣工财务决算。未及时办妥工程竣工财务决算，说明公司工程结算及财务决算执行不到位，

四川泸天化股份有限公司                                                                    内部控制审计报告
资产管理内部控制存在重要缺陷，影响资产负债表固定资产、应付账款以及利润表（即固定资产折旧）准确性，但对2018年度财务报告无重大影响。

    本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

  四川华信(集团)会计师事务所              中国注册会计师：

      （特殊普通合伙）                  （项目合伙人）

          中国・成都                      中国注册会计师：

                                                    二0一九年三月十八日