中成进出口股份有限公司

              制度修订对比表

                           2018年 1月

                              《中成进出口股份有限公司财务管理办法》修订对比表

     序号/章节                             原条款                                               修改后条款

1/第二章财务管理体系    原第二章财务管理体制                                第二章财务管理体系

                     原第九条（五）财务部负责公司全面预算的编制、监督执行及  删除

2/第二章财务管理体系    情况汇总、分析。

                                                                       增加第十条公司经营管理部负责全面预算的编制、监督执行及情况汇总、

2/第二章财务管理体系                                                      分析。

                     原第三十一条公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借  第三十二条公司各部门发生的费用借款，由经办人员填制借款申请书或电子

3/第四章资产运营第一节  款申请书，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后， 系统表格，说明用途，按照借款审批权限，经领导签字确认后，到财务部办

流动资产管理           到财务部办理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报

                     销手续。                                          理借款。费用发生后，经办人员应及时办理费用报销手续。

                     原第四十九条公司财务部门对捐赠申请进行审核，并就捐赠支  第五十条公司财务部对捐赠申请进行审核，并办理对外捐赠财务支出手续。

4/第四章资产运营第五节  出对公司财务状况和经营成果的影响进行分析，提出审核意见

对外担保和捐赠管理

                     后，按公司内部管理制度的规定履行相应的审批手续。

                     原第七十七条公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选  第七十八条公司财务部应根据公司业务情况和经营特点，选择合理科学的

                     择合理科学的财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方  财务指标，采用定性和定量相结合的财务预警方法，对公司财务运行中的潜

5/第七章财务信息管理    法，对公司财务运行中的潜在风险进行识别，及时防范和化解

                     财务危机，保障公司稳健运行。                         在风险进行识别，及时防范财务风险，保障公司稳健运行。

注：原《公司财务管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。

            《中成进出口股份有限公司资产减值准备计提及核销管理办法》修订对比表   序号/章节                        原条款                                                  修改后条款

                原第一条为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公 第一条为规范中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”）的资产减值准备计提和核

                司”）的资产减值准备计提和核销管理，确保公司财务报  销管理，确保公司会计信息真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范和化

                表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，有效防范

1/第一章总则     和化解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳  解公司资产损失风险，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作

                证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范性法律文  指引》、《主板信息披露业务备忘录第1号-定期报告披露相关事宜》等规范性法律文件的

                件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。   有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

                                                              增加第二十三条计提资产减值准备的审批程序如下：

                                                                 （一）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以

2/第三章减值准备                                                下，或绝对金额小于100万元的，由公司财务总监、总经理、董事长批准；

计提及核销的决策                                                   （二）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在10%以上

程序                                                          且绝对金额超过100万元，由公司董事会审议批准；

                                                                 （三）计提资产减值准备占公司最近一个会计年度经审计净利润的比例在50%以上

                                                              且绝对金额超过500万元，由公司股东大会审议批准。

                原第二十四条拟核销资产的书面报告经公司财务总监、 第二十五条拟核销资产的审批程序如下：

3/第三章减值准备  总经理、董事长同意后提交公司董事会审议。              拟核销资产的申请报告由公司财务总监、总经理、董事长批准后，提交公司董事会

                     董事会有权决定单笔1000万元（含）以下，且一

计提及核销的决策  个会计年度内累计金额不超过公司最近经审计净资产1% 审议。

程序            的减值准备核销事项。                                 （一）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在10%以上且绝对

                原第二十五条当出现下列情况之一时，需将董事会审议后  金额超过1000万元的，董事会审议批准后，应在2个交易日内履行信息披露义务；

                拟核销资产的书面报告提交公司股东大会审批：

                     (一) 单笔核销金额在1000万元以上，或一个会       （二）核销资产占公司最近一个会计年度经审计净资产的比例在50%以上且绝对

                计年度内累计核销金额超过公司最近经审计净资产1%的 金额超过5000万元的，应提交股东大会审议批准；

                减值准备核销事项。                                   （三）涉及关联方的核销资产，应提交股东大会审议批准。

                     (二) 涉及关联交易的减值损失。

                                                                   单笔资产损失核销如属于公司“三重一大”事项，须按照公司“三重一大”决策

                                                              制度实施办法的相关规定履行决策程序。

                                                              第二十六条公司监事会应当对计提减值准备、核销资产是否符合《企业会计准则》提出

                                                              专门意见，并形成决议。

注：原《资产减值准备计提及核销管理办法》条款经增加新的条款后序号依次顺延。

                     《中成进出口股份有限公司债务筹资管理办法》修订对比表

   序号/章节                            原条款                                                   修改后条款

                原第六条公司财务部、业务发展部、证券部、以及其他相关部门应  第六条公司财务部、法律部、证券部、以及其他相关部门应按照公司各项制度

1/第三章岗位设置  按照公司各项制度规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业  规定，合理履行各自职责和权限，各部门在筹资业务中的相关职责如下：

                务中的相关职责如下：

和职责分工       （二）业务发展部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题     （二）法律部：负责对债务筹资方案所涉及的法律方面的问题发表意见。

                发表意见。

                原第十二条公司应当组织财务部、业务发展部和其他相关部门对筹  第十二条公司应当组织财务部、法律部和其他相关部门对筹资方案进行论证，

2/第四章筹资方案 资方案进行论证，应重点从以下方面进行：                    应重点从以下方面进行：

论证和审批

                原第十九条金融机构借款程序                              第十九条金融机构借款程序

                （二） 综合授信的使用                                  （二）综合授信的使用

                1、办理银行流动资金贷款按照以下程序进行：

                （1）公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的  1.办理银行流动资金贷款按照以下程序进行：

                时间、规模。                                           (1)公司财务部根据各部门报送的计划表测算公司出现资金缺口的时间、规模。

3/第五章筹资计划  （2）选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进  (2)选择对公司有综合授信并能满足上述时间、规模要求的银行进行接触，协商

编制与执行       行接触，协商办理流动资金贷款有关事宜。                    办理流动资金贷款有关事宜。

                （3）财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公

                司总经理批准。                                         (3)财务部拟订初步筹资计划，报公司审批，在授信范围内，由公司总经理批准。

                （4）公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。   (4)公司批准后，公司法定代表人同合作银行签署《借款合同》。

                2、办理贴现、信用证、保函、承兑汇票等按照以下程序进行：

                （1）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立信用证时，    保函、信用证等按照《中成股份保函、信用证及资信证明管理办法》相关

                需凭批准后内部请示报告或项目合同评审表填制信用证申请表（见  规定办理。

                附件1）到财务部办理开立事宜。

                （2）公司相关业务部门在业务开发、执行过程中需要开立保函时，

                需凭批准后内部请示报告填制开具保函申请表（见附件2）到财务部

                办理开立事宜。

                （3）财务部在相关业务部门的配合下根据公司批准文件同与公司签

                署综合授信协议的银行进行接触，完成相关工作。

                （4）已开立的信用证、保函等延期、变更、非正常撤销等，必须履

                行公司审批程序，如不涉及金额的变动，报公司主管领导审批，如

                涉及到金额变更，应按照信用证或保函开立审批的程序审批。对于

                合同中明确有减额条款的，应在第一次办理减额手续前，明确减额

                授权签字人。

                原第二十五条公司以抵押、质押方式筹资，财务部和综合部应对抵  第二十五条公司以抵押、质押方式筹资，财务部和办公室应对抵押物资进行登

4/第五章筹资计划 押物资进行登记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、 记；业务终结后，应对抵押或质押资产进行清理、结算、收缴，及时注销有关

                收缴，及时注销有关担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解  担保内容。抵押和担保的申请、设立、监控、解除、审批程序以及各部门的具

编制与执行       除、审批程序以及各部门的具体分工，遵循《公司章程》的有关规定。

                                                                      体分工，遵循《公司章程》的有关规定。

5/第七章附则     原第三十一条本办法自公司董事会审议通过之日起执行。          第三十一条本办法自批准之日起执行。

                原附件1：信用证申请表                                   删除附件1、附件2内容。