海外信托保险

金投信托网海外信托大亨争产在电视剧中屡见不鲜,但现实却远比电视剧精彩。

著名的台湾前首富台塑集团创始人王永庆2008年去世,他的长子王文洋因父亲财产去向不明而提起一连串诉讼,希望把信托财产归还给父亲。

但是今年年初有消息显示,美国法院已经驳回了王文洋代表王永庆大宅提起的要求,将王永庆的部分在美信托财产归还给他的诉讼请求。单是台湾王永庆的遗赠,就有107亿人民币。

但这并不是王永庆的全部财产。据独立机构评估,其全球资产总额可达227亿美元以上,可见其未公开的海外资产价值巨大,而王永庆大部分海外资产则由五家海外信托公司管理。也许这就是王永庆这个老练的老头子早就做好的安排吧——据了解,从2001年到2005年,他先后将自己持有的部分海外股权及相关资产设立了海外信托,做好了海外信托保险。

在这些信托中,有些信托没有指定受益人,而是由不同的管理委员会管理。这样,信托财产就不会再被列入遗产中,而只会增加其所有权指向的确定性。不需要缴纳高额的税收,就能准确把握资金的受益对象,当然,这只是海外信托收益的冰山一角。

长期以来,信托制度在英美法系国家的财富传承、遗产规划和资产保护中发挥着重要作用。据悉,海外信托的客户一般都是高净值人士或海外上市公司的大股东。

由于信托具有设立成本和随后每年的年费,因此设立信托的资产门槛一般在300万至500万美元之间。对亚洲的富人来说,信托内容严格保密对海外信托来说也许是一个相对新鲜的概念,因为与欧洲等充满贵族文化的国家相比,这些国家积累财富的时间并不长。

但是事情在变,保得利信誉通集团作为亚洲最大的独立信托公司集团,去年成立了中国公司,提供私人信托服务。

他们认为,在中国企业纷纷海外上市和国内富豪热衷于投资移民的背景下,海外信托的作用将逐渐为人们所熟悉,其产品市场将日益广阔。

必须指出,海外信托首先是离岸信托,这与国内信托有很大不同。不像国内把信托理解为投资理财产品那样,海外或离岸信托是一种严格的法律协议,这种协议通常是根据在境外(如中国,美国)的信托法建立起来的,特别是指资产所有者根据信托协议的约定,将其财产所有权转移给受托人,由受托人按照委托人在信托契约中约定的条款和条件执行而形成的法律关系。

根据这一框架,受托人必须尽责地按照委托人的意愿来执行和分配信托资产,并实现对受益人的持续照料。受益者可能是客户本人,其他个人,团体或单位,以及满足特定条件的人等等。

在欧美国家,也有这样的例子,比如英国的一个富婆在去世之前,就同意把所有财产都包括在大宅里领工资的佣人,在她死后,要优先照顾她最宠爱的一只猫,直到这只猫死于自然疾病或疾病之前,其余的财产都归公益基金所有。尽管现实情况中,受益人的受益条件一般不会有很大的变动,但由于不同的家庭背景,委托人所考虑的因素也不尽相同,因此受益人的受益条件也往往是多种多样的。一般来说,可以委托保管的财产有很多种,如现金、债券、房产、股票、期权等,但具体情况则取决于委托保管财产所处地区的有关法律对财产移交和登记条件的限制。正确选择境外投资地点对于建立境外信托至关重要。

一般而言,此类海外土地需要的特征是税收中立、政府环境稳定、法律制度完善和得到广泛认可,更重要的是:正如上文提到的王永庆案一样,美国法院以无法获得海外信托受益人名单为由,以“无管辖权”为由,驳回了王文洋代理的诉讼请求。

由此可见,境外信托也具有较强的信息保密效应。境外信托因根据境外信托条例而设计,其特定资料将不会披露于公开的纪录、注册或报告中。一般来说,不经过严格的法律互助程序,或直接前往设立的地点进行起诉并胜诉,信托的内容将严格保密。

对那些拥有巨额财产的人来说,相对于遗嘱而言,具有如此完美和灵活的法律安排,可以确保自己创造的财富按照自己的想法来分配,从而省去许多麻烦。可靠的传递与保护在保得利信用通办公室挂上了四代同堂的画像,表达了传承财富的理念。

但有句话说“富不过三代”,倾其一生之力创立家族企业的企业家,往往都在关注如何保证后辈事业的延续。

今年,东方智慧对中国企业家进行的一项调查显示,目前炫富的“富二代”不在少数,近九成(87.6%)的企业家对子女炫富表示受不了。

但是,在遗产继承的问题上,比起雇佣职业经理人,更多的企业家希望自己能继承遗产。但当资产所有者的家庭成员缺乏商业能力或经验,甚至不认同现有的管理方式时,企业的永续经营就会遇到障碍。创业者可以在去世之前建立信托,将公司的股份转让给受托人,并作出适当的管理安排:下一代有能力经营的,可以代表家族将企业继承下来;下一代成员如果不愿意或无力经营的,作为信托的受益人,仍然可以获得良好、稳定的物质生活保障。另外,已经有一些富人甚至不想让孩子们知道他们的全部财产,担心这会削弱他们的奋斗决心和机会,因此直接私下对财产进行信托,等到孩子们创业或有了三代人时再分配财产,这也越来越成为一种趋势。

还有一些人,比如电影《非诚勿扰2》中孙红雷扮演的李香山,为了保护自己尚未成年的孩子,首先为她将来的成长和生活准备一个信托基金。信任也可以用法律的保护罩保护想要长期照料的对象,避免别有用心的亲戚当监护人,将资产挪作他用。

最灵活、最可靠的方式之一就是由信托来配合保险等设计来作出安排。除继承家庭财产外,海外信托还可以达到其他目的,如对财产的保护。一般来说,财产由委托人转移到信托公司后,就不再是委托人所拥有的财产的一部分,而信托公司将对这些财产加以保护,使其不再成为委托人将来债权人的债权请求的对象。但是,信托不能用于避税和逃避税收,如果委托人转让财产就是为了这些目的,这种信托所具有的资产保护功能就无法发挥作用。

事实上,为每个家庭设计信托计划,是一项非常细致的工作。

因为考虑到设立信托的情况各不相同,所以在设立信托之前应仔细评估。一般来说,家庭信托只需建立一个多月,但通常实际运作需要超过两个月。

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