(三)基金托管人和基金管理人职责的区别

1、基金托管人的主要职责：

(1)安全保管基金的全部资产;

(2)执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来;

(3)监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告;

(4)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格;

(5)保存基金的会计帐册、记录15年以上;

(6)出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告;

(7)基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。

2、基金管理人的职责：

(1)按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产;

(2)及时、足额向基金持有人支付基金预期年化收益;

(3)保存基金的会计帐册、记录15年以上;

(4)编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告;

(5)计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值;

(6)基金章程或基金契约规定的其他职责。

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