什么是累计净值和单位净值？累计净值和单位净值的区别在哪？基金单位(份额)净值，指每份额基金当日的价值。是基金净资产除以基金总份额，得出的每份额基金当日的价值。每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价计算出基金总资产价值，扣除基金当日的各类成本及费用后，得出该基金当日的资产净值。除以基金当日所发生在外的基金单位总数，就是每单位基金净值。基金累计净值是指基金最新净值与成立以来的分红业绩之和，体现了基金从成立以来所取得的累计收益(减去一元面值即是实际收益)，可以比较直观和全面地反映基金的在运作期间的历史表现，结合基金的运作时间，则可以更准确地体现基金的真实业绩水平。

累计净值和单位净值的区别：

首先你要明白基金的分红和拆分机制，通过下述资料即可了解两净值的区别。

1. 分红机制

简单说，就是基金把现金返还给投资人，原因一般是没有太好的投资机会，不想让现金闲置，或者需要通过分红吸引投资人。而累计净值就是没有扣除分红的，净值就是扣除分红后的。

单位净值=基金资产净值/份额(粗略算法)

用最简单的假设来计算：

一个投资者投资了100元到一只基金，假设他是唯一的投资者，那么目前基金的资产净值是100元，单位净值是1.0元/份，一共100份。

经过一段时间，基金通过投资(比如股票或者债券)获得了一定收益，现在基金资产净值是150元了，单位净值是1.5元/份。

基金因为没有太好投资机会，手里有不少现金，决定分红50元。

基金净值变为100元，单位净值变为1.0元/份，总份额100份，累计净值1.5元/份。

2. 拆分机制

把基金份额按照一定比例进行拆分，原因通常是为了降低基金单位净值，吸引投资人。

还是用上面基金做例子，最开始单位净值1.0元/份的基金经过投资，获得非常良好的收益，单位净值达到了5.0元/份，这时候很多投资者想买入这只基金，但是有一种“净值太高了会不会涨不动了”的想法，为了继续吸引这部分投资者，基金决定按照1:5的比例进行拆分，最开始的100份基金份额变为了500份，基金总资产净值不变，单位净值变为了1.0元/份，累计单位净值为5.0元每份。

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