属于其他货币资金的有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

其他货币资金用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；

(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；

(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

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