现行政策下养老保险个人账户包括两部分：个人缴纳的基本养老保险费（工资的8%）+按社保利率计算的利息。很明显，现行政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户的部分（工资的3%）减去了，而利息部分目前只存在于理论上，在实际中还未看到。

养老保险缴费比例

分为个人缴费和单位缴费。个人缴费即进入个人账户，根据职工本人上一年度月平均工资（最低为上年全市职工工资的60%，最高为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。单位缴费全部进入社会统筹，根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。政策调整前是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而现行政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老金账户空账问题。

新人养老金领取

基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金；其中，基础养老金 =（当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/ 2 ×（缴费年数/100）；个人账户养老金 = 实际缴费工资累计额的8% /（平均预期寿命–退休年龄）×12月

TIPS:

①本人指数化月平均缴费工资 = 当地上年度在岗职工月平均工资×本人缴费指数；本人缴费指数为本人当月缴费工资除当月当地在岗职工月平均工资后的历年算术平均值。

②单位缴费工资总额22%全部进入统筹账户，个人缴费8%进入个人账户。

③到达退休年龄但缴费年限累计不满15年的人员，不发给基础养老金；个人账户存储额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。

④职工基本养老保险制度只点明个人账户有利率，没承诺未来利率水平，如何尽快解决空账运转状况实现可能的增值是问题的关键。大部分进入统筹账户的资金没有利息收益。

⑤平均预期寿命呈逐年上升趋势。例如，北京市社会保险基金管理中心通知“2003年4月1日～2004年3月31日期间计算预提社会保险费用时，北京市人口平均寿命期望值以78岁做为计提参数；2004年4月1日～2005年3月31日期间以80岁做为计提参数”。

【养老保险查询】

养老保险，全称社会基本养老保险金，即由社会统筹基金支付的基础养老金和个人账户养老金组成，是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。

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