银行逾期贷款未计入不良执行标准不统一

近日,据媒体报道称,监管层对逾期90天以上但未列入不良贷款的监管口径已进一步收紧:属于银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前,“一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良;属于地方银监局管理的地方法人银行则获得一定的缓冲期限,按各地实际情况,有些地方银行甚至可以延期到明年达标。

事实上,作为经营风险的特殊行业,将全部逾期90天以上的贷款准确计入不良贷款,以此提高审慎的风险分类,并真实反映贷款分类、资产质量状况,既是监管的一贯要求,也是观察银行经营风险的必由之路。

逾期贷款纳入不良资产的标准,监管层也早有明确规定。次级、可疑、损失三类不良贷款中,次级贷款风险程度最低。2007年颁布的《贷款风险分类指引》,对次级类贷款认定标准是,借款人还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

而由央行更早制定的贷款五级分类标准,也对不良贷款进行了明确的界定标准,其中次级贷款主要参考特征包括贷款逾期(含展期后)90天以上至180天(含),本笔贷款欠息90天以上至180天(含),或贷款本金逾期91天至180天(含)。

“有些企业经营存在困难,贷款虽然逾期,但还有付息能力,给点时间缓冲一下,还有回归正常贷款的可能,企业、银行都能减轻一些压力。”某股份制银行人士说,如果没有这个缓冲,一些已经逾期,但有盘活希望的贷款,可能真的成不良贷款。

“不同贷款之间存在很大差异,有些贷款逾期超过90天,可能真的成了坏账,有些虽逾期但还有付息能力。”业内人士说,有些借款人只是暂时出现困难,还有救活的希望。

作为正常贷款与不良贷款之间的缓冲,银行未将部分逾期贷款计入不良,在一定程度上,有其合理性。由于企业、贷款的差异很大,并非所有逾期90天以上的贷款,最终都会劣变为不良贷款,而是需要具体情况具体对待。

然而,最近几年来,随着银行资产质量持续下降,逾期贷款也不断增加,在一定程度上,逾期贷款还充当了部分银行隐藏不良贷款的工具。即使已有规定,也未能得到严格执行。之所以出现这种情况,是因为银行之间执行标准不统一。

根据业内人士介绍,即便贷款没有继续逾期,有的银行也会将其列入不良,但有的银行只是部分纳入。资产质量压力大的银行,为了避免影响经营,就尽可能减少下调比例。

这种情况的出现,有多方面的因素。“各地方监管风控意识强弱、当地金融环境、政府介入强度的差异,都会影响贷款分类结果。”上述股份制银行人士说,除了银行自身因素,逾期贷款纳入不良,受到多重因素制约。

这种情况可能并非个别现象。“谁都不希望自己的不良贷款比别人多,或者不良率最先突破某个高点,所以有时候就会压着。”某城商行高管也说,如此一来,就会导致披露的数据与实际情况存在很大差异,风险不能得到完全、真实的反映。

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